Коэффициент абсолютной ликвидности определяет долю краткосрочных обязательств организации, которые могут быть погашены немедленно за счет высоколиквидных активов, таких как денежные средства и их эквиваленты.
В отличие от него коэффициент быстрой ликвидности показывает способность организации погасить краткосрочные обязательства путем продажи ликвидных активов, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства. К ним относятся:
- Денежные средства и их эквиваленты
- Краткосрочные инвестиции
- Дебиторская задолженность, срок погашения которой не превышает 90 дней
Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен, чем коэффициент абсолютной ликвидности, поскольку учитывает только активы, которые с большой вероятностью могут быть конвертированы в денежные средства в краткосрочной перспективе.
Как найти коэффициент абсолютной ликвидности?
Коэффициент абсолютной ликвидности отражает возможность предприятия быстро погасить краткосрочные обязательства за счет самых ликвидных активов:
- денежные средства
- краткосрочные финансовые вложения
Расчет осуществляется путем деления суммы ликвидных активов на общую сумму краткосрочных обязательств.
Что такое хороший или плохой коэффициент ликвидности?
Кредиторам и инвесторам нравится видеть более высокие коэффициенты ликвидности, например 2 или 3. Чем выше коэффициент, тем больше вероятность, что компания сможет оплатить свои краткосрочные счета. Коэффициент менее 1 означает, что компания сталкивается с отрицательным оборотным капиталом и может испытывать кризис ликвидности .
Что лучше: высокий или низкий коэффициент текущей ликвидности?
Коэффициент текущей ликвидности является индикатором способности компании покрывать свои краткосрочные обязательства. Чем выше коэффициент, тем больше у компании возможностей погасить свои долги.
Низкий коэффициент текущей ликвидности означает, что компании будет трудно оплатить свои непосредственные долги и обязательства. Это может привести к финансовым затруднениям и даже банкротству.
В целом, коэффициент текущей ликвидности 2 или выше считается хорошим. Значение ниже 2 является поводом для беспокойства. Это означает, что компания может испытывать трудности с выполнением своих обязательств и может столкнуться с финансовыми проблемами.
- Поддерживая высокий коэффициент текущей ликвидности, компании могут:
- Уменьшить риск банкротства
- Своевременно оплачивать счета
- Поддерживать хорошую кредитную репутацию
- Повысить доверие инвесторов и кредиторов
Компании могут увеличить свой коэффициент текущей ликвидности:
- Увеличив текущие активы (например, денежные средства, краткосрочные инвестиции, дебиторская задолженность)
- Уменьшив текущие обязательства (например, краткосрочные займы, кредиторская задолженность)
- Улучшив управление оборотным капиталом
Каков наилучший коэффициент текущей ликвидности?
Коэффициент текущей ликвидности является важным показателем финансовой устойчивости предприятия. Он отражает способность компании покрывать краткосрочные обязательства с помощью имеющихся текущих активов.
Как правило, более высокий коэффициент текущей ликвидности считается лучшим для бизнеса, так как указывает на наличие достаточного запаса ликвидных средств для погашения краткосрочных долгов. Однако чрезмерно высокий коэффициент может свидетельствовать о неэффективном использовании ресурсов, поскольку слишком большая часть оборотного капитала остается неиспользованной.
Оптимальный диапазон коэффициента текущей ликвидности обычно находится от 1,2 до 2. Это означает, что предприятие располагает достаточными оборотными активами, чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства в размере, превышающем их 1,2-2 раза. Такой уровень ликвидности обеспечивает компании финансовую гибкость для реагирования на неожиданные события или возможности.
- Ограничения высокого коэффициента текущей ликвидности:
- Снижение рентабельности из-за удерживания избыточно ликвидных средств.
- Упущенные возможности для инвестиций или расширения.
- Преимущества низкого коэффициента текущей ликвидности:
- Более эффективное использование оборотного капитала.
- Повышение прибыльности за счет оптимального размещения ресурсов.
Компании следует периодически проводить мониторинг своего коэффициента текущей ликвидности и вносить коррективы в свою стратегию управления оборотным капиталом, чтобы поддерживать его в оптимальном диапазоне.
Какие существуют виды коэффициентов ликвидности?
Тремя типами коэффициентов ликвидности являются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент денежной наличности . Они полезны при определении ликвидности компании.
В чем заключается значение коэффициента ликвидности?
Коэффициент ликвидности играет решающую роль в определении способности предприятия погашать краткосрочные обязательства. Его значение позволяет оценить:
- Текущую ликвидность: покрывает ли компания краткосрочные долги текущими активами (текущий коэффициент).
- Быструю ликвидность: учитывает наиболее ликвидные активы для покрытия долгов (быстрый коэффициент).
- Абсолютную ликвидность: определяет, насколько быстро компания может погасить долги наличными средствами (коэффициент покрытия).