Активы — это имущество, дебиторская задолженность и другие объекты, которые участвуют в создании дохода: например, деньги на счетах и в кассе, оборудование, транспорт, недвижимость, дебиторская задолженность, запасы, сырье, лицензии, товарные знаки, вклады в банках, акции и облигации других компаний.
Что такое денежный поток?
Денежный поток представляет собой совокупность распределенных по времени поступлений (притока) и выплат (оттока) денежных средств, которые возникают в результате хозяйственной деятельности субъекта независимо от их источников образования.
- Приток денежных средств (положительный денежный поток) возникает при поступлении денег в организацию, например, от продаж, инвестиций или займов.
- Отток денежных средств (отрицательный денежный поток) occurs when money leaves the organization, such as for expenses, taxes, or debt repayment.
Денежный поток является важным показателем финансового здоровья организации, поскольку он отражает ее способность генерировать ликвидные средства (денежные средства и их эквиваленты) для покрытия своих текущих обязательств и инвестиций в рост. Управление денежным потоком включает в себя прогнозирование, планирование и контроль движения денежных средств для обеспечения достаточного их объема для удовлетворения операционных потребностей и достижения бизнес-целей.
Что такое фонды денежного рынка?
Фонды денежного рынка Фонды денежного рынка — паевые инвестиционные фонды (ПИФ), которые инвестируют средства пайщиков преимущественно в краткосрочные активы с высокой ликвидностью. Ключевые особенности: * Короткий срок погашения: Инвестиции в фонды денежного рынка обычно имеют срок погашения от одного дня до одного года. * Низкий риск: Инвестируют в активы с высоким кредитным рейтингом и низкой волатильностью. * Высокая ликвидность: Паи фондов денежного рынка можно легко продать и вывести средства в любое время. Инструменты инвестирования: Фонды денежного рынка обычно инвестируют в следующие инструменты: * Краткосрочные облигации: Облигации с датой погашения менее одного года. * Сделки РЕПО: Краткосрочные кредиты под залог ценных бумаг. * ОФЗ (облигации федерального займа): Государственные долговые обязательства с коротким сроком погашения. * Банковские депозиты: Средства, размещенные в банках на короткий срок. Преимущества: * Стабильный доход: Фонды денежного рынка обеспечивают регулярный доход в виде процентных выплат. * Парковка средств: Долгосрочные инвесторы могут использовать фонды денежного рынка для хранения неиспользуемых средств, ожидая благоприятных рыночных условий. * Доступ к краткосрочным инструментам: Фонды денежного рынка предлагают простой и доступный способ инвестирования в краткосрочные активы. Риски: Хотя фонды денежного рынка считаются низкорисковыми, существуют некоторые риски: * Риск неликвидности: Во время рыночных потрясений может быть сложно продать паи и получить средства сразу. * Риск изменения процентных ставок: Сокращение процентных ставок может привести к снижению доходности фондов денежного рынка. * Риск инфляции: Фонды денежного рынка не защищают от инфляции, поскольку их доходность обычно ниже темпов инфляции.
Что такое эквивалент в экономике?
Эквивалент в экономике — это равнозначащий товар, обладающий равной ценностью при обмене. Эквивалентность — важный аспект в сравнении и обмене товаров, позволяющий определить их равноценность.
Что такое потоки в экономике?
Потоки — это денежное выражение экономических меропри- ятий, в которых участвуют институциональные единицы, а также других событий, которые оказы- вают влияние на экономическое положение инсти- туциональных единиц и происходят в течение от- четного периода.
Что такое фонды в экономике?
Фонды в экономике представляют собой нефинансовые материальные активы (имущество), которые:
- Созданы в результате производства.
- Используются неоднократно или постоянно в процессе производства, работ или услуг.
- Служат для управленческих целей.
По сроку использования фонды подразделяются на основные и оборотные:
- Основные фонды (основные средства) — активы, используемые более 12 месяцев.
- Оборотные фонды (оборотные средства) — активы, участвующие в одном производственном цикле и потребляемые за период менее 12 месяцев.
Основные фонды обеспечивают производственную базу организаций, что влияет на эффективность их деятельности.
Что в денежном эквиваленте?
Денежные эквиваленты — это краткосрочные финансовые вложения, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства.
- Самые распространенные примеры: депозиты до востребования, высоколиквидные векселя со сроком погашения до трех месяцев.
- Согласно Отраслевой инструкции по бухгалтерскому учету в кредитных организациях (ОДДС), денежные эквиваленты равнозначны денежным средствам.
Кроме того, к денежным эквивалентам относятся:
- Инвестиции в фонды денежного рынка.
- Облигации с очень высоким рейтингом и коротким сроком погашения (менее 90 дней).
Денежные эквиваленты обеспечивают высокую ликвидность и минимальные риски, что делает их ценным инструментом для управления денежными средствами.