Кастодиальный риск
Кастодиальный риск — это риск потери активов компании, переданных в качестве обеспечения исполнения обязательств, в результате неправомерных действий или бездействия контрагента, ответственного за хранение этих активов и учет прав на них.
Оценка кастодиального риска
Оценка кастодиального риска проводится в рамках оценки кредитного риска и включает в себя:
- Анализ регулятивного и правового статуса кастодиана
- Оценка финансового состояния кастодиана
- Проверка опыта и квалификации персонала кастодиана
- Определение мер безопасности, используемых кастодианом
- Анализ условий договора о хранении
Что такое положительный риск?
Позитивные риски – это риски, влекущие за собой возможность улучшить продукт, сократить сроки работ, снизить их стоимость, а также повысить качество. Позитивные риски могут заключаться в случайных событиях (например, срок выхода продукта продлили законодательно).
Какие бывают риски в Айти?
В информационных технологиях подстерегают риски:
- Внутреннего контроля: проверка точности и достоверности отчетов.
- Информационной безопасности: защита данных от утечек, взломов и других угроз.
- Операционного бизнес-риска: сбои в работе систем, ведущие к финансовым потерям.
- Персонала и IT-проекта: ошибки сотрудников, некомпетентность, задержки в реализации проектов.
Что такое чистый риск?
Чистый риск — это неизбежная неопределенность о наступлении убытка. В такой ситуации нет возможности получить доход.
- Ключевая особенность: неопределенность возникновения убытка.
- Отсутствие возможности: извлечение прибыли.
Что будет если не сообщить в налоговую об открытии счета за рубежом?
Ответственность за неуведомление об открытии счета за рубежом
За несоблюдение установленного срока подачи Уведомления об открытии счета за рубежом (далее – Уведомление) предусмотрена ответственность. Размер штрафа за просрочку зависит от ее продолжительности:
- до 10 дней: предупреждение или штраф от 300 до 500 ₽.
- более 30 дней: штраф от 2500 до 3000 ₽.
Важно отметить, что подача Уведомления должна быть осуществлена в течение 30 календарных дней с даты открытия счета или изменения его реквизитов.
Дополнительная информация:
Помимо штрафа, за несообщение или несвоевременное сообщение об открытии счета за рубежом может быть предусмотрена уголовная ответственность в соответствии со статьей 15.25 КоАП РФ.
Также следует учитывать, что Уведомление об открытии счета за рубежом может быть подано в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.
Что означает Кастодиальный деятельность?
Кастодиальная деятельность представляет собой комплекс услуг по хранению и управлению активами клиентов, направленный на защиту их имущественных интересов и обеспечение надлежащего учета и контроля:
- Хранение и учет активов, включая ценные бумаги, денежные средства и физические активы.
- Номинальное держание ценных бумаг, выступая в качестве зарегистрированного держателя акций от имени владельца.
- Осуществление сделок с ценными бумагами на внутренних и международных рынках, выполняя поручения клиентов.
- Перевод денежных средств для расчетов по сделкам, обеспечивая своевременное и безопасное выполнение финансовых операций.
Кастодиальная деятельность имеет ряд преимуществ для клиентов:
- Повышенная безопасность и сохранность активов благодаря соблюдению строгих мер контроля безопасности.
- Повышенная эффективность и удобство управления активами за счет централизованной отчетности и исполнения операций.
- Контроль и прозрачность в отношении кастодируемых активов за счет регулярной отчетности и независимых аудитов.
- Уменьшение рисков, связанных с хранением и управлением активами за счет использования квалифицированных и опытных специалистов.