Денежные средства и денежные эквиваленты в балансе компании включают:
- Деньги в кассе
- Денежные средства в пути
- Денежные средства на текущих счетах (рублевых и валютных)
- Банковские переводные векселя и прочие векселя, планируемые к погашению или продаже не более чем через 3 месяца с даты приобретения
Что значит в эквиваленте?
aequivalens — «равнозначный», «равноценный», «равносильный») — нечто равноценное или соответствующее в каком-либо отношении чему-либо, заменяющее его или служащее его выражением.
Для чего нужен 58 счет?
Счет 58 «Финансовые вложения» — это специальный счет бухгалтерского учета предприятий, предназначенный для отображения инвестиций в ценные бумаги, уставные капиталы других организаций и предоставленные им займы.
- Ценные бумаги: акции, облигации и прочее.
- Уставные капиталы: доли в капитале других предприятий.
- Займы: предоставленные другим организациям денежные средства.
Что включается в отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств: содержание и назначение
Отчет о движении денежных средств отражает динамику потоков денежных средств (поступление, расходование) в рамках отчетного периода с учетом остатков денежных средств на начало и конец этого периода.
Отчет структурируется по трем основным видам деятельности:
- Текущая деятельность: отражает притоки и оттоки денежных средств от основной деятельности компании.
- Инвестиционная деятельность: представляет собой притоки и оттоки денежных средств, связанные с приобретением или реализацией необоротных активов и долгосрочных финансовых вложений.
- Финансовая деятельность: отражает потоки денежных средств, связанные с привлечением или возвратом заемных или собственных средств, а также с выплатой дивидендов.
Помимо предоставления данных о денежных потоках, отчет о движении денежных средств выполняет следующие важные функции:
- Определение чистых денежных поступлений: позволяет определить нетто-приток или нетто-отток денежных средств за рассматриваемый период.
- Оценка финансовой устойчивости: отражает способность компании генерировать денежные потоки, покрывать текущие обязательства и осуществлять долгосрочные инвестиции.
- Прогнозирование будущих денежных потоков: может использоваться для прогнозирования будущих денежных поступлений и расходов, что имеет решающее значение для планирования и принятия решений.
Что за счет 3510?
Счет 3510: Удерживаемая предоплата
- Учитывает полученные авансы под поставки товаров и услуг.
- Отображает частично готовую продукцию, оплаченную заказчиком.
- Содержит прочие краткосрочные предоплаты.
Кто должен заполнять отчет о движении денежных средств?
Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) в 2024 году обязаны предоставлять все организации, которые ведут бухгалтерский учёт.
Однако, существуют исключения, установленные для тех, кто ведёт бухгалтерский учёт в упрощённой форме:
- Малое предпринимательство (ИП и МСП): им достаточно вести только книгу учёта доходов и расходов
- Упрощённая система налогообложения (УСН): такие организации также освобождены от сдачи ОДДС
ОДДС является важным финансовым отчётом, который показывает движение денежных средств организации за определённый период времени. Он позволяет оценить:
- Денежные поступления и выплаты
- Источники и направления денежных потоков
- Финансовое положение организации в целом