Краткосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства — это финансовые обязательства, подлежащие погашению в течение одного года с момента их возникновения. К ним относятся:
- Кредиторская задолженность — долги, возникшие перед поставщиками, подрядчиками или другими кредиторами в результате закупок товаров или услуг с отсрочкой платежа.
- Краткосрочный долг — заимствования, имеющие срок погашения менее одного года, такие как банковские овердрафты, кредитные линии и коммерческие векселя.
- Уплаченные налоги — налоги, которые должны быть уплачены в течение года, например, налог на прибыль и налог на добавленную стоимость.
- Доходы будущих периодов — доходы, которые получены в текущем периоде, но относятся к будущим периодам. Примером могут служить абонементные платежи.
Особенности краткосрочных обязательств: * Высокая краткосрочная ликвидность. * Обычно имеют более высокие процентные ставки по сравнению с долгосрочными обязательствами. * Погашение краткосрочных обязательств влияет на денежный поток компании. * Эффективное управление краткосрочными обязательствами помогает компании поддерживать положительный денежный поток и избегать риска неплатежеспособности.