Коэффициент общей ликвидности (Current ratio) — финансовый показатель, отражающий способность предприятия погашать краткосрочные обязательства за счет своих текущих активов.
Расчет:
Коэффициент общей ликвидности = Текущие активы / (Краткосрочные обязательства + Долгосрочные обязательства)
- Текущие активы включают активы, которые могут быть легко конвертированы в наличные в течение одного года, такие как денежные средства, краткосрочные инвестиции и дебиторская задолженность.
- Краткосрочные обязательства включают долги, подлежащие погашению в течение одного года, такие как кредиторская задолженность, краткосрочные займы и налоги.
- Долгосрочные обязательства включают долги со сроком погашения более одного года, такие как облигации и долгосрочные кредиты.
Значение:
Коэффициент общей ликвидности показывает, насколько предприятие способно покрывать свои текущие обязательства. Обычно считается, что приемлемый коэффициент составляет от 1,5 до 2, что означает, что на каждый рубль текущих обязательств приходится от 1,5 до 2 рублей текущих активов.
Слишком низкий коэффициент может указывать на трудности с выплатой краткосрочной задолженности, в то время как слишком высокий коэффициент может указывать на неиспользуемые активы и потенциальную неэффективность.
Как рассчитать Коэффициент текущей ликвидности?
Платежеспособность предприятия оценивается с помощью Коэффициента текущей ликвидности (Ктл).
Формула расчета Коэффициента текущей ликвидности:
- Ктл = КА / КО
Показатели:
- КА (Краткосрочные активы): Итого по разделу II, строка 290 бухгалтерского баланса.
- КО (Краткосрочные обязательства): Итого по разделу V, строка 1520 бухгалтерского баланса.
Интерпретация:
Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько предприятие способно погасить свои краткосрочные обязательства за счет краткосрочных активов. Нормативное значение Ктл для большинства отраслей составляет 1,5-2,0.
Полезная информация: * Высокое значение Ктл (более 3) может указывать на чрезмерную ликвидность и недостаточное использование средств. * Низкое значение Ктл (менее 1) может свидетельствовать о финансовых трудностях и риске неплатежеспособности. * Ктл является частью анализа ликвидности, который также включает коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности.
Что входит в а1 ликвидность?
А1 — самые ликвидные активы: деньги на счетах и краткосрочные финансовые вложения. А2 — быстрореализуемые активы: краткосрочная дебиторская задолженность. A3 — медленнореализуемые активы: запасы, НДС, долгосрочная дебиторская задолженность. А4 — труднореализуемые активы: внеоборотные активы.
Как найти а1 ликвидность?
Расчет А1 ликвидности Общие сведения Ликвидность отражает способность компании выполнять текущие обязательства. А1 ликвидность представляет собой наиболее ликвидные активы, которые можно быстро преобразовать в денежные средства для покрытия краткосрочных платежей. Методы расчета Существуют три основных метода расчета А1 ликвидности: 1. Коэффициент абсолютной ликвидности: «` А1 / (П1 + П2) «` * А1: Денежные средства и их эквиваленты * П1: Краткосрочные обязательства * П2: Долгосрочные обязательства 2. Коэффициент быстрой ликвидности: «` (А1 + А2) / (П1 + П2) «` * А2: Краткосрочные инвестиции (легко реализуемые) 3. Коэффициент текущей ликвидности: «` (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2) «` * А3: Дебиторская задолженность (подлежит погашению в течение года) Интерпретация Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, насколько быстро компания может покрыть текущие краткосрочные обязательства за счет наиболее ликвидных активов. Рекомендуемое значение коэффициента составляет обычно более 0,2. Коэффициент быстрой ликвидности рассматривает ликвидность активов, которые можно быстро реализовать. Рекомендуемое значение этого коэффициента обычно превышает 1. Коэффициент текущей ликвидности оценивает общую способность компании покрывать краткосрочные обязательства всеми ликвидными и полуликвидными активами. Рекомендуемое значение этого коэффициента обычно составляет около 2. Значение для бизнеса Расчет А1 ликвидности позволяет: * Оценить платежеспособность и финансовую стабильность компании * Идентифицировать потенциальные проблемы с ликвидностью * Принимать решения о финансировании и управлении денежными средствами
Как рассчитать ликвидность в балансе?
Рассчитывается он так:Общий коэффициент платежеспособности = (А1 +0,5 А2 + 0,3 А3)/(П1 + 0,5 П2 + П3) … Коэффициент текущей ликвидности = (А1 + А2 + А3)/(П1 + П2) … Коэффициент быстрой ликвидности = (А1 + А2)/(П1 + П2) … Коэффициент абсолютной ликвидности = А1/(П1 + П2)
Какой коэффициент текущей ликвидности?
Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) показывает способность организации покрывать краткосрочные обязательства своими краткосрочными активами.
Приемлемое значение коэффициента текущей ликвидности составляет 1,5—2.
Если коэффициент:
- ниже 1,0 означает, что у компании недостаточно оборотных средств для покрытия своих краткосрочных обязательств, что может привести к финансовым трудностям.
- превышает 2,0 может указывать на чрезмерное накопление оборотных средств, что приводит к неэффективному использованию ресурсов.
Отслеживание коэффициента текущей ликвидности имеет решающее значение для оценки краткосрочной платежеспособности организации и принятия соответствующих мер для поддержания финансовой стабильности.