Коэффициент Быстрой Ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности является важным показателем, отражающим способность компании быстро погашать текущие обязательства.
Считается, что нормальное значение коэффициента быстрой ликвидности должно находиться в диапазоне от 0,8 до 1. Это означает, что у компании имеется достаточно ликвидных активов для покрытия своих краткосрочных обязательств.
- Низкие значения могут свидетельствовать о риске несвоевременного погашения обязательств компанией.
- Высокие значения могут указывать на то, что значительная часть оборотного капитала задействована в неликвидных активах, что снижает доходность предприятия.
При оценке коэффициента быстрой ликвидности следует также учитывать:
- Отрасль и бизнес-модель компании
- Сезонные колебания
- Политику управления оборотным капиталом
Как повысить ликвидность?
Как повысить ликвидность?повышать качество активов за счет увеличения прибыли;снижать объем заемных средств;снижать дебиторскую задолженность, заключить с должниками договор цессии, передав обязательства дебитора третьему лицу.
Что относится к быстро ликвидным активам?
Ликвидные активы — мгновенно обращаются в денежные средства с минимумом затрат.
- Самые ликвидные: денежные средства (касса, счета в банках, депозиты)
Какая бывает ликвидность предприятия?
Ликвидность предприятия — это способность быстро и без потерь превращать активы в денежные средства для погашения краткосрочных обязательств.
Различают три вида ликвидности:
- Текущая — показывает покрытие всех текущих обязательств оборотными активами.
- Быстрая — учитывает легкореализуемые оборотные активы, которые можно быстро превратить в деньги.
- Абсолютная — показывает, насколько ликвидные оборотные активы покрывают наиболее срочные обязательства.
Что такое краткосрочная ликвидность?
Краткосрочная ликвидность банка является оценкой его способности выполнять свои краткосрочные обязательства в течение прогнозируемого периода от одного до шести месяцев.
Ключевые факторы влияющие на краткосрочную ликвидность банка:
- Запасы ликвидных активов: денежные средства, краткосрочные вложения и кредиты.
- Срок погашения обязательств: текущие счета, депозиты до востребования и краткосрочные кредиты.
- Поступления и оттоки денежных средств: прогноз движения денежных средств и ожидаемые изменения в потоках доходов и расходов.
- Возможности финансирования: доступ к дополнительным источникам ликвидности, таким как межбанковский рынок или центральный банк.
- Стрессовые сценарии: оценка способности банка выдерживать неблагоприятные события, такие как внезапный отток депозитов или рост процентных ставок.
Поддержание адекватной краткосрочной ликвидности имеет критическое значение для стабильности банка и возможности выполнять свои обязательства перед клиентами и кредиторами.
Как определить коэффициент быстрой ликвидности?
Коэффициент быстрой ликвидности = (оборотные активы — товарно-материальные запасы — другие предоплаченные активы) / текущие обязательства.
Что показывает срочная ликвидность?
Срочная ликвидность отражает способность компании без промедления погасить краткосрочные долги.
Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается как:
- Деньги + Краткосрочные вложения + Задолженности дебиторов
Этот показатель указывает на возможность компании быстро оплачивать текущие обязательства за счет легкореализуемых активов.