Кому подойдет только осно?

Общая система налогообложения (ОСНО) применима для всех

ОСНО становится

• не подано заявление на переход на другой налоговый режим;
• деятельность не подпадает под специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН и др.).

При ОСНО компании и ИП обязаны

• Налог на прибыль (доходы минус расходы)
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налог на имущество
• Налог на землю
• Налог на транспорт
• Страховые взносы (социальные отчисления)

ОСНО подходит крупным и средним предприятиям с высоким оборотом и диверсифицированной деятельностью, а также компаниям, которые не подпадают под условия УСН и других упрощенных налоговых режимов.

Какие налоги надо платить на осно?

Организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) подлежат уплате основных налогов:

• Налог на прибыль (для ИП — НДФЛ)
• НДС (налог на добавленную стоимость)
• Налог на имущество

Кому платить налог на прибыль?

Распределение налога на прибыль:

• 3% — в федеральный бюджет
• 17% — в бюджеты субъектов РФ

Кто является плательщиком налога на прибыль?

Согласно статье 246 НК РФ, субъектами обложения налогом на прибыль организаций являются:

• Российские организации
• Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы из источников в РФ

Дополнительная информация:

• Налогоплательщики обязаны исчислять и уплачивать налог на прибыль самостоятельно.
• Налог на прибыль организаций является основным налогом, уплачиваемым организациями на территории РФ.
• Налоговым периодом признается календарный год.
• Налог на прибыль предусматривает систему льгот и освобождений для определенных категорий организаций.
• Налоговая ставка налога на прибыль составляет 20% и 3% для организаций, применяющих специальный налоговый режим.

Когда возникает налог на прибыль?

Налог на прибыль начисляется и уплачивается при получении прибыли организацией, т.е. положительной разницы между доходами и расходами. Объектом налогообложения является финансовый результат организации — сумма доходов, уменьшенная на сумму расходов.

Основные положения налогообложения прибыли организаций регламентируются главой 25 Налогового кодекса РФ:

• Объект налогообложения: прибыль, полученная в течение налогового периода;
• Ставка налога: 20% (может быть снижена до 15% для конкретных категорий организаций);
• Налоговый период: один календарный год;
• Срок сдачи налоговой декларации: не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
• Налоговые льготы и вычеты, уменьшающие налоговую базу (например, расходы на НИОКР, инвестиции в основные средства);
• Ответственность за неуплату или неполную уплату налога на прибыль.

Какие налоги должно платить предприятие?

В Российской Федерации предприятия обязаны уплачивать следующие основные виды налогов:

• Налог на прибыль — взимается с чистой прибыли предприятия, рассчитанной как разница между доходами и расходами.
• Расчетный налог — уплачивается ежеквартально на основе предполагаемой прибыли и рассчитывается как процент от годового оборота предприятия.
• Налог с лиц, работающих на себя — уплачивается физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, за доход, полученный от осуществления профессиональной деятельности.
• Налоги, удерживаемые работодателями из заработной платы лиц, работающих по найму — включают в себя подоходный налог, взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
• Акцизный налог — взимается с производства или импорта определенных видов товаров, таких как алкоголь, табак и топливо.

Кроме основных налогов, предприятия могут также платить:

• Налог на имущество — за владение или аренду недвижимого имущества.
• Земельный налог — за владение или аренду земельных участков.
• Транспортный налог — за владение или аренду транспортных средств.

Уплата налогов является обязательной для всех предприятий, независимо от их формы собственности или размера. Несоблюдение налогового законодательства может привести к штрафам, пеням и другим санкциям.

Кто не платит налоги?

Освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Российской Федерации определено статьей 217 Налогового кодекса РФ.

• Льготники:
• Инвалиды I и II групп;
• Участники боевых действий;
• Лица, пострадавшие от радиационного воздействия;
• Герои Советского Союза, Российской Федерации и т.д.

• Военные:
• Военнослужащие, проходящие военную службу по призыву;
• Курсанты военных образовательных организаций;
• Сотрудники органов внутренних дел;
• Сотрудники уголовно-исполнительной системы.

• Олимпийцы:
• Олимпийские чемпионы;
• Призеры Олимпийских игр;
• Тренеры по спорту высшей квалификации.

• Пенсионеры:
• Получающие страховые пенсии по старости или инвалидности;
• Получающие государственную социальную пенсию.

• Другие лица:
• Малоимущие граждане, получающие государственные пособия;
• Студенты-очники, аспиранты и ординаторы, получающие стипендии;
• Авторы произведений науки, литературы и искусства, получающие вознаграждение за свои творения.

Важно отметить, что освобождение от НДФЛ распространяется не на все доходы перечисленных категорий лиц. Налоговый кодекс содержит перечень доходов, которые в любом случае облагаются налогом (например, доходы от предпринимательской деятельности, от сдачи имущества в аренду и т.д.).

Какие доходы не облагаются налогом на прибыль?

Налоговым иммунитетом пользуются полученные фирмами авансы за будущие поставки и имущество в залоге, задатке.

До 2024 г. оно облагается налогом, но с 2024 г. — освобождено в соответствии с ФЗ от 16.04.2022 г.

Какие налоги я должен платить?

Налогообложение физических лиц в России

• Обязательный: НДФЛ (подоходный налог — 13% от официального дохода)
• Имущественные: на недвижимость, землю, транспорт, водные объекты
• Специальный: НПД для самозанятых
• Особые случаи: таможенные пошлины при ввозе товаров

Какой доход не облагается?

Перечень доходов, не облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), существуют определенные категории доходов, освобождаемые от налогообложения НДФЛ.

• Государственные субсидии
• Стимулирующие вознаграждения
• Материальная помощь малообеспеченным категориям граждан
• Пенсии
• Стипендии

Полезные сведения

Кроме того, в статье 217 НК РФ также указаны и другие виды доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ, такие как:

• Государственные пособия
• Страховые выплаты по обязательному медицинскому страхованию
• Выигрыши в государственных лотереях
• Доходы от продажи недвижимости, если объект находился в собственности более минимального срока владения (5 лет)

Важно отметить, что перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, может меняться с вступлением в силу новых нормативно-правовых актов. Поэтому рекомендуется регулярно отслеживать изменения в налоговом законодательстве для получения актуальной информации.

Кто освобождается от налога на доходы физических лиц?

Добро пожаловать в мир налоговых привилегий!

Не все обязаны платить НДФЛ. Закон предоставляет освобождение определенным категориям граждан:

• Льготники, например, ветераны и инвалиды
• Военные, несущие службу в горячих точках
• Олимпийцы и паралимпийцы
• Пенсионеры, получающие государственные выплаты

В каком случае не надо платить налог?

Освобождены от налога продажи недвижимости, если:

• Доход от продажи жилой недвижимости (до 1 млн руб.)
• Доход от продажи нежилой недвижимости (до 250 тыс. руб.)
• Находится в собственности не менее трех лет и доход не превышает 250 тыс. руб.

Что будет если открыть ООО и ничего не делать?

Налоговая инспекция напрямую заинтересована в регистрации каждого бизнеса. При выявлении «нелегальной» деятельности она вправе оштрафовать на 10 000 рублей и доначислить налог на доходы расчетным путем. Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей по ст. 14.1 КоАП.

Нужно ли платить налоги за ООО если нет дохода?

Для неактивных ООО налоги не требуются, но отчетность должна быть сдана.

• Без ведения деятельности ООО платит торговый сбор поквартально (действует в Москве, при торговых операциях).

Какой доход облагается налогом?

Налогооблагаемый доход Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы по НДФЛ:

• Денежные доходы
• Доходы в натуральной форме (стоимость безвозмездно полученных товаров, работ, услуг)
• Доходы в виде материальной выгоды, например:
• Займы от работодателя под низкий процент
• Бесплатное или льготное жилье
• Услуги сотовой связи, предоставляемые работодателем

Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ: Перечень таких доходов установлен ст. 217 НК РФ. К основным из них относятся:

• Государственные пособия
• Страховые выплаты
• Стипендии
• Подарки до определенной суммы
• Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 3 лет
• Доходы от реализации продукции животноводства и растениеводства, полученной в личном подсобном хозяйстве
• Доходы, полученные внешнеэкономическими компаниями с источников за пределами РФ

Кроме того, в определенных случаях доходы могут быть освобождены от НДФЛ в полном объеме или частично на основании предусмотренных налоговым законодательством льгот и вычетов.

Какая сумма не облагается подоходным налогом?

Законопроект с поправками предлагает освободить от подоходного налога заработную плату до 30 000 рублей.

Это почти в два раза выше минимального размера оплаты труда (МРОТ) в размере 16 242 рублей (в настоящее время).

Таким образом, заработная плата до 30 000 рублей не будет облагаться налогом.

Какие налоги платит ООО если нет деятельности?

Согласно налоговому законодательству РФ, организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), несут следующие обязательства по уплате налогов:

• Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% от стоимости реализованных товаров, работ, услуг
• Налог на прибыль организаций — 20% от прибыли, полученной в результате финансово-хозяйственной деятельности
• Налог на имущество организаций (с кадастровой стоимости) — налог, исчисляемый исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности организации

Если ООО не ведет хозяйственную деятельность, то отсутствует объект налогообложения, следовательно, платить налоги не требуется. Однако обязательство по представлению налоговой отчетности сохраняется.

Налоговая отчетность представляется в установленные законодательством сроки, даже в случае отсутствия деятельности. Непредставление налоговой отчетности в срок влечет за собой штрафные санкции.

Чтобы избежать штрафов и обеспечить соответствие требованиям законодательства, ООО без деятельности должно своевременно подавать нулевые налоговые декларации по всем установленным налогам.

Что будет если просто бросить ООО?

Не бросайте свое ООО без последствий!

• Дисквалификация руководителя и учредителей.
• Приостановка деятельности компании и исключение из реестра.

Что будет если открыть ООО и не вести деятельность?

В случае неисполнения юридическим лицом действующей обязанности по ведению предусмотренной законом деятельности возможны следующие ответственные меры:

• Административная ответственность по статье 15.23.1 КоАП:
• Штраф для организаций от 500 000 до 700 000 рублей.
• Статистическая ответственность по статье 13.19 КоАП:
• Штраф для организаций от 20 000 до 70 000 рублей.
• Штраф для должностных лиц от 10 000 до 20 000 рублей.

Для предотвращения данных санкций настоятельно рекомендуется соблюдать установленные правовые нормы и своевременно осуществлять деятельность, указанную в уставных документах организации.

Что относится к прямым налогам?

Прямые налоги взимаются напрямую с доходов или имущества налогоплательщика.

• Налог на прибыль: уплачивается с полученной прибыли
• Налог на имущество организаций: взимается с движимого и недвижимого имущества
• Налог на доходы физического лица (НДФЛ): удерживается с заработной платы и других доходов физлиц

Какие бывают налоги на доход?

Прямые налоги:Налог на доходы физических лиц (подоходный). НДФЛ платят все официально работающие граждане страны. … Имущественный (налог на недвижимость). … Транспортный. … Земельный. … Водный налог. … Таможенные пошлины. … Налог на профессиональный доход для самозанятых (НПД).